天哪！新西兰还有这个税？投资海外股票一年不赚5%，立马亏钱！！
2023年9月11日 08:31
本文来源：NZ每日财经
一位财务顾问表示，许多新西兰人可能没有意识到他们正在为其某些投资实际上缴纳资本利得税，即使他们没有将钱存入银行。
Cliffe Consulting 的财务规划师兼投资顾问 Rachelle Bland 表示，现在是时候审查外国投资基金 (FIF) 制度的运作方式，特别是与 KiwiSaver 等投资组合投资实体 (PIE) 基金相关的制度。
FIF 制度提供了多种明确的海外股权投资纳税方式。但 KiwiSaver 计划必须使用公平股息制度（FDR）方法。
从广义上讲，这意味着投资者每年要为其海外股票市值的 5% 缴纳税款。
股票价值是否同比下跌并不重要。
如果你拥有 100,000 纽币的外国股票，即使你没有从中获得任何收入，你也需要缴纳 5000 纽币的税款。
大多数澳大利亚上市股票不包括在内。Bland 认为 KiwiSaver 应该要受到豁免才对。
“我完全赞成按照自己的方式缴税，在应缴税款的地方缴税，但不公平的是，所有 KiwiSaver 会员都需要 FIF 持有的资产缴税——大多数人交了税还不会意识到这一点，这实际上是一种资本利得税，” Bland 说。
“更糟糕的是，由于它是通过 PIE 收费的，提供商只能使用 FDR 计算方法，会员无法使用可选方法来索赔 FIF 损失。”
她表示，能够使用其他纳税方法并在最近一个财政年度申报亏损的投资客户所缴纳的税款要少得多，在某些情况下，投资者的税率也有所降低。
她说，如果没有这项税收，KiwiSaver 会员的受益会高很多。
她的一位客户通过单位信托投资于国际资产。
如果他们在最近的纳税年度通过 FDR 纳税，他们的税单将为 32,000 纽币，但使用 KiwiSaver 投资者无法使用比较价值法，因为使用这种纳税方式，他们申报了 2200 纽币的投资损失。
她说，向 KiwiSaver 会员提供其他选择可能意味着每个人每年都要填写纳税申报表。
“这是他们不想要的。因此，他们偷偷地对外国投资征收资本利得税。”
“我认为这完全在雷达之下。人们谈论 PIE 是多么伟大，因为你的税收上限为 28%，但 PIE 内的离岸资产存在重大缺点。”她说，投资者拥有的成长型（Growth Fund）资产越多，他们受到的税收影响就越大。
KiwiSaver 提供商 Kōura 的创始人 Rupert Carlyon 表示，他预计 KiwiSaver 的 FDR 税单金额非常庞大。
他表示，70% 或 80% 的股权投资都在海外。
“这是一套奇怪的规则，最初是为了补偿新西兰公司历史上比海外同行支付更高股息的事实，因此实际上是为了使税收正常化。如今，NZX50 的股息收益率约为 3%，而标准普尔 500 指数的股息收益率为 1.7%，MSCI AC World 的股息收益率约为 2.5%。因此，如果你要与最初的想法和方法保持一致，那么 5% 的数字就太高了。”
“我还认为，新西兰公司研发和增长短缺的原因之一是他们过于专注于维持股息，而不是对其业务进行再投资。”德勤(Deloitte)合伙人 James Arbuthnott 表示，他可以理解在市场不强劲的环境下人们的担忧，但近年来，当投资者在全球股市上获得 15% 或 20% 的收益时，5% 的税金当然是可以接受的。
“=”“这是一个简单的权衡。自新冠疫情以来，我们经历了一段时期，回报率受到了严重抑制，而我们走出全球金融危机之后，直到新冠疫情期间，回报率却受到了显著抑制。回报率很少低于 5%，因此没有人担心按 5% 缴税。”Bland 表示，与租赁房产投资相比，这是一个不公平的竞争环境。
“没有人像出租房产业主那样从投资中获得资本利得税减免......在未来十年中，如果不对出租房产征收资本利得税或利息扣除，新西兰将真正付出什么代价？可能是数十亿。与此同时，首次置业者无法进入市场，租金价格持续上涨。”
税务局表示，无法透露 KiwiSaver 计划根据 FDR 方法收取了多少税款。
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